Nakit oranı 'Nakit Oranı' nedir

Nakit oranı, bir şirketin toplam nakit ve nakit benzerlerinin (CCE) mevcut yükümlülüklerine oranıdır . Metrik, bir şirketin kısa vadeli borcunu geri ödeme yeteneğini hesaplar ; Bu bilgi, alacaklılara ne kadar borç verileceğine karar verirken alacaklılar  Kredi hesaplama için faydalıdır. Nakit oranı genel olarak bir şirketin diğer yükümlülüklerini karşılayabilmesi için diğer birçok likidite oranından daha ihtiyatlı bir görünüme sahiptir. Çünkü alacaklar dahil olmak üzere diğer varlıklar denklem dışında bırakılır.

Nakit oranı en yaygın olarak şirketin likiditesinin bir ölçüsü olarak kullanılır. Metrik, bir şirketin cari borçlarını sadece nakit ve nakit benzerlerini kullanarak ödeme kabiliyetini hesaplar. Şirket, tüm güncel yükümlülükleri derhal ödemeye zorlanırsa, bu ölçüm, şirketin diğer varlıkları satmaya veya tasfiye etmesine gerek kalmadan yapabilme yeteneğini gösterir.

Nakit Oranından Hükmedilen Maddeler

Alacak hesapları, stoklar, peşin ödenen varlıklar ve belirli yatırımlar nakit oranına dahil edilmez. Bu ürünler piyasada bir alıcı bulmak için zaman ve çaba gerektirebilir. Ayrıca, bu kalemlerin satışından elde edilen para miktarı belirsiz olabilir. Nakit oranı, denkleştirmenin varlık kısmını, nakit, nakit benzerleri ve marj edilebilir menkul kıymetler gibi sadece varlıkların en likitine sınırlar. Nakit dışı kalemlerdeki likidite oranları cari oran , hızlı oran  ve işletme nakit akışı oranını içerir .

Nakit Oranı Sonuçları

Eğer bir şirketin nakit oranı 1'e eşit ise, şirket bu borçları ödemek için nakit ve nakit benzeri varlıkları ile aynı miktarda borçlara sahiptir.

Bir şirketin nakit oranı 1'den az ise, nakit ve nakit benzeri değerlerden daha fazla cari borç vardır. Bu durumda, kısa vadeli borçları ödemek için eldeki nakit miktarı yetersizdir.

Bir şirketin nakit oranı 1'den büyükse, şirketin cari borçlardan daha fazla nakit ve nakde eşdeğer var. Bu durumda, şirket tüm kısa vadeli borçları  Kredi hesaplama karşılayabilmekte ve halen nakit paraya sahip olabilmektedir. Bununla birlikte, bu durum, bir şirketin, en iyi şekilde kullanılması için sermayesini kullanmamasını da gösterebilir, çünkü risksiz faiz oranını kazanmak yerine, kârlı bir projeye yatırım yapılabilir .

Nakit Oranının Yararlılığı

Nakit oranı, sektör ortalamaları ve rakip ortalamaları ile karşılaştırıldığında veya aynı şirketin nakit oranındaki zamana göre değişikliklere bakıldığında daha yararlıdır. 1'in altında bir nakit oranı bazen bir şirketin finansal zorluğu risk altında olduğunu gösterir. Bununla birlikte, düşük nakit oranı da bir şirketin belirli stratejisinin düşük nakit rezervlerine sahip olduğunun göstergesi olabilir. Bazı endüstriler daha yüksek cari borçlar ve daha düşük nakit rezervleri ile faaliyet gösterme eğilimindedir ve bu nedenle endüstrilerdeki nakit oranları  Kredi hesaplama sorun göstergesi olmayabilir. Ayrıca, daha yüksek nakit oranı, bir şirketin güçlü performansını yansıtmayabilir. Yüksek nakit oranları, bir şirketin nakit kullanımında verimsiz olduğunu veya düşük maliyetli kredilerin potansiyel faydasını maksimize etmediğini gösterebilir.